IRS Notice 2026-05 just rewrote the ICHRA + HSA stack. Here's what actually changes. IRS Notice 2026-05 reescribió el stack ICHRA + HSA. Esto es lo que realmente cambia.

Why this Notice mattersPor qué importa este Notice

Until IRS Notice 2026-05 landed earlier this month, ICHRA designers operated with one clear rule and a mess of edge cases around HSAs. The clear rule: if your ICHRA reimburses medical expenses before the employee meets their HSA-qualifying deductible, the employee is no longer HSA-eligible. Full stop. That was a real problem for employers who wanted to offer both.

Hasta que llegó IRS Notice 2026-05 este mes, los diseñadores ICHRA operaban con una regla clara y un desorden de casos extremos alrededor de HSAs. La regla clara: si tu ICHRA reembolsa gastos médicos antes de que el empleado alcance su deducible HSA-calificado, el empleado ya no es elegible HSA. Punto. Un problema real para quienes querían ofrecer ambos.

The new Notice doesn't change that rule. What it does is clarify three adjacent pieces that used to live in gray zones: telehealth coverage, direct primary care (DPC) arrangements, and ICHRA expenses limited to specific categories. The TL;DR of the clarification: you can now stack more benefits under an HSA-compatible design without triggering disqualification.

El nuevo Notice no cambia esa regla. Lo que sí hace es clarificar tres piezas adyacentes que vivían en zonas grises: cobertura de telehealth, direct primary care (DPC), y gastos ICHRA limitados a categorías específicas. El resumen: ahora puedes apilar más beneficios bajo un diseño HSA-compatible sin disparar la descalificación.

The four clean design pathsLos cuatro caminos limpios

If you want to offer an ICHRA and let employees contribute to an HSA, you have four viable designs in 2026:

Si quieres ofrecer ICHRA y permitir que empleados contribuyan a HSA, tienes cuatro diseños viables en 2026:

The first three preserve HSA eligibility. The fourth breaks it. This isn't new — but the Notice now explicitly confirms that telehealth coverage and DPC arrangements, which many employers were treating as risky add-ons, don't disqualify employees from HSA contributions when offered alongside a compatible ICHRA design.

Los tres primeros preservan elegibilidad HSA. El cuarto la rompe. Esto no es nuevo — pero el Notice ahora confirma explícitamente que la cobertura de telehealth y DPC, que muchos empleadores trataban como add-ons arriesgados, no descalifican las contribuciones HSA cuando se ofrecen junto a un diseño ICHRA compatible.

Which path should you pick?¿Qué camino elegir?

The right design depends on your workforce's priorities. Three rules of thumb we use when helping employers think this through:

El diseño correcto depende de las prioridades de tu plantilla. Tres reglas prácticas:

• If your employees value HSA tax savings (common with higher-income knowledge workers), lean toward premium-only. It's the simplest and preserves full HSA use.
• Si tus empleados valoran el ahorro fiscal HSA (común en knowledge workers de mayor ingreso), opta por solo primas. El más simple y preserva uso completo de HSA.
• If your employees have chronic conditions or high ongoing medical costs, a full ICHRA (pre-deductible) may be more valuable than HSA access. The upfront reimbursement of expenses beats the tax shelter.
• Si tu plantilla tiene condiciones crónicas o costos médicos altos, un ICHRA completo (pre-deducible) puede valer más que el acceso a HSA. El reembolso inmediato gana al escudo fiscal.
• If you want maximum flexibility, offer two classes: one with HSA-compatible ICHRA, one with full ICHRA. The Notice confirms this is allowed, as long as classes meet minimum-size rules.
• Si quieres flexibilidad máxima, ofrece dos clases: una con ICHRA HSA-compatible, otra con ICHRA completo. El Notice confirma que está permitido, con tal de cumplir tamaños mínimos de clase.

Telehealth: the quiet winnerTelehealth: el ganador silencioso

The Notice makes telehealth coverage — whether provided as a standalone benefit or bundled with the health plan — explicitly non-disqualifying for HSA purposes in 2026. This matters because many ICHRA-offering employers wanted to provide basic telehealth access (for retention and competitive reasons) but were spooked by the pre-Notice ambiguity.

El Notice hace que la cobertura de telehealth — sea como beneficio independiente o bundle con el plan — sea explícitamente no-descalificante para HSA en 2026. Importa porque muchos empleadores ICHRA querían ofrecer telehealth básico (para retención y competencia) pero la ambigüedad pre-Notice les frenaba.

"The clarification on telehealth and DPC turns a gray zone into a planning tool." "La clarificación sobre telehealth y DPC convierte una zona gris en herramienta de planeación."

Direct primary care: now viable alongside HSADirect primary care: ahora viable junto a HSA

DPC arrangements — where employees pay a flat monthly fee for unlimited access to a primary care provider, bypassing insurance for routine care — had lived in HSA-compatibility limbo for years. The Notice resolves this: DPC fees are not treated as disqualifying coverage when structured correctly. Employers can now reimburse DPC memberships through an excepted-benefits ICHRA without breaking HSA eligibility.

Los acuerdos DPC — donde empleados pagan una tarifa mensual fija por acceso ilimitado a un primary care, evitando seguro para cuidado rutinario — vivían en limbo de compatibilidad HSA por años. El Notice lo resuelve: las tarifas DPC no se tratan como cobertura descalificante cuando se estructuran bien. Los empleadores pueden reembolsar membresías DPC vía ICHRA de beneficios exceptuados sin romper elegibilidad HSA.

What to do this weekQué hacer esta semana

1. Audit your current ICHRA design. If it's pre-deductible and you have employees who'd prefer HSA access, consider splitting into two classes.
2. Audita tu diseño ICHRA actual. Si es pre-deducible y tienes empleados que preferirían acceso HSA, considera dividir en dos clases.
3. Talk to your administrator. PeopleKeep, Take Command, Thatch, and Remodel all support HSA-compatible designs; make sure yours is configured correctly.
4. Habla con tu administrador. PeopleKeep, Take Command, Thatch y Remodel soportan diseños HSA-compatibles; confirma que el tuyo esté bien configurado.
5. Communicate to employees. Most won't know the Notice dropped. A one-page FAQ explaining whether they can contribute to an HSA under your plan cuts future support tickets by 80%.
6. Comunica a empleados. La mayoría no sabrá del Notice. Un FAQ de una página explicando si pueden contribuir a HSA bajo tu plan reduce tickets futuros en 80%.

SourcesFuentes

• IRS Notice 2026-05 — primary source
• Rev. Rul. 2004-45 — baseline HSA + HRA compatibility rules
• PeopleKeep ICHRA Guide 2026
• Take Command: ICHRA + HSA compatibility
• Peterson-KFF ICHRA Brief